ทุกต้นปี ผู้มีรายได้ในไทยต้อง ยื่นภาษีบุคคลธรรมดา ผ่านระบบ E-Filing ของกรมสรรพากร แต่หลายคนยังกลัวกรอกผิดจนเสียสิทธิลดหย่อนหรือถูกตรวจย้อนหลัง โดยเฉพาะกลุ่มพ่อค้าแม่ค้าออนไลน์ในย่านปทุมธานีและรังสิตที่มีรายได้กระจายหลายแพลตฟอร์ม

ปี 2569 มีสิทธิลดหย่อนใหม่และการปรับเงื่อนไขหลายข้อ การกรอกแบบโดยไม่เข้าใจลำดับขั้นจะทำให้พลาดสิทธิที่ควรได้ บทความนี้จะพาคุณเดินผ่านทุกขั้นตอนของการ ยื่นภาษีบุคคลธรรมดา อย่างละเอียด ตั้งแต่เตรียมเอกสาร ไปจนถึงกดยืนยันส่งแบบ

ทุกขั้นเขียนแบบใช้งานได้จริง ไม่ต้องสลับหน้าจอไปเปิดคู่มืออื่น เหมาะกับมือใหม่ที่ยื่นเองครั้งแรก และผู้ที่ต้องการตรวจซ้ำตัวเองก่อนกดยืนยัน

ยื่นภาษีบุคคลธรรมดา 2569 มี 6 ขั้นหลัก คือ เตรียมเอกสารรายได้และค่าลดหย่อน ลงทะเบียนหรือเข้าสู่ระบบ E-Filing เลือกแบบ ภงด 90 หรือ 91 ตามประเภทรายได้ กรอกข้อมูลรายได้และภาษีหัก ณ ที่จ่าย กรอกค่าลดหย่อนทุกหมวดที่มีสิทธิ ตรวจสอบยอดภาษีสุทธิและส่งแบบภายใน 31 มีนาคม

ปรึกษาทีมที่ปรึกษาภาษีของ Techvision Accounting ได้ที่ LINE @techvisionacc หรือโทร 062-205-7878 หากระหว่างกรอกแบบเจอเอกสารหรือสิทธิที่ไม่แน่ใจ

ก่อนเริ่ม ยื่นภาษีบุคคลธรรมดา ต้องเตรียมอะไรบ้าง

ขั้นตอนเตรียมตัวคือกุญแจที่ทำให้กรอกแบบจริงเร็วและถูกต้อง ผู้ที่กระโดดเข้าระบบ E-Filing โดยไม่เตรียมเอกสารก่อน มักต้องหยุดกลางทางเพื่อค้นเอกสาร ทำให้ใช้เวลานานกว่าควรหลายเท่า

ใช้รายการต่อไปนี้เป็นเช็กลิสต์เตรียมเอกสารล่วงหน้า

✓ หนังสือรับรองภาษีหัก ณ ที่จ่าย จากนายจ้างหรือผู้จ่ายเงิน
✓ Statement ธนาคารและ Wallet ของแต่ละแพลตฟอร์มขายของออนไลน์ปี 2568
✓ ใบเสร็จค่าใช้จ่ายเพื่อสิทธิ Easy E-Receipt 2569
✓ กรมธรรม์ประกันชีวิตและประกันสุขภาพ
✓ หนังสือรับรองการลงทุนใน RMF SSF Thai ESG
✓ ใบเสร็จเงินบริจาคและสนับสนุนการศึกษา
✓ เลขประจำตัวผู้เสียภาษีของบุตรและคู่สมรส หากใช้สิทธิลดหย่อน

ผู้ที่เตรียมครบทั้ง 7 ข้อใช้เวลากรอกแบบเฉลี่ย 30-60 นาทีสำหรับเคสมาตรฐาน

ขั้นที่ 1 ลงทะเบียนหรือเข้าสู่ระบบ E-Filing

เปิดเว็บไซต์ของกรมสรรพากรและคลิกเข้าระบบ E-Filing ผู้ใช้ครั้งแรกต้องลงทะเบียนด้วยเลขบัตรประชาชน 13 หลัก พร้อมตั้งรหัสผ่าน

ระบบจะส่งรหัส OTP ไปยังเบอร์มือถือที่ลงไว้ในระบบของกรมสรรพากร หากเบอร์เก่าใช้ไม่ได้ต้องติดต่อสรรพากรพื้นที่เพื่อแก้ไขก่อน เป็นจุดที่มือใหม่ติดบ่อยที่สุด

หลังเข้าระบบสำเร็จจะเห็นเมนูยื่นแบบของปีภาษีล่าสุด เลือก ปี 2568 ที่ต้องยื่นในปี 2569 แล้วกดเริ่มกรอกแบบ

ขั้นที่ 2 เลือกแบบ ภงด 90 หรือ ภงด 91

ระบบจะถามว่าผู้เสียภาษีมีรายได้ประเภทใด เพื่อเลือกแบบที่ตรงกับสถานการณ์

ภงด 91 สำหรับผู้มีรายได้จากเงินเดือนทางเดียว ตามมาตรา 40(1) เท่านั้น
ภงด 90 สำหรับผู้มีรายได้หลายประเภท เช่น เงินเดือน บวกฟรีแลนซ์ ขายของออนไลน์ ค่าเช่า ปันผล

พ่อค้าแม่ค้าออนไลน์ที่มีรายได้จากการขาย ถือเป็นรายได้ตามมาตรา 40(8) ต้องใช้ ภงด 90 แม้ว่ายังมีเงินเดือนประจำอยู่ก็ตาม

หากเลือกแบบผิด จะกรอกค่าลดหย่อนบางหมวดไม่ได้ และระบบอาจปฏิเสธการส่งแบบในขั้นตอนสุดท้าย

ขั้นที่ 3 กรอกข้อมูลรายได้และภาษีหัก ณ ที่จ่าย

ขั้นนี้ใช้หนังสือรับรองภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่เตรียมไว้ในเช็กลิสต์ กรอกแยกตามประเภทรายได้

เงินเดือนและโบนัส กรอกในส่วนของรายได้มาตรา 40(1)
ค่าจ้างฟรีแลนซ์ กรอกในมาตรา 40(2)
รายได้จากการขายของออนไลน์ กรอกในมาตรา 40(8) พร้อมเลือกหักค่าใช้จ่ายตามจริงหรือเหมา 60 เปอร์เซ็นต์
ดอกเบี้ยและปันผล กรอกในมาตรา 40(4)

ตรวจให้ตัวเลขในระบบตรงกับเอกสารทุกบาททุกสตางค์ หากต่างแม้แต่หลักหน่วย ระบบจะแจ้งเตือนหรือกรมสรรพากรอาจขอเอกสารเพิ่มในภายหลัง

ขั้นที่ 4 กรอกค่าลดหย่อนทุกหมวดที่มีสิทธิในปี 2569

ขั้นนี้คือหัวใจที่ทำให้ภาษีจ่ายจริงต่ำลง ระบบจะแสดงหมวดลดหย่อนทั้งหมดให้กรอกตามลำดับ

ค่าลดหย่อนส่วนตัวและครอบครัว

ส่วนตัว 60,000 บาทอัตโนมัติ
คู่สมรสไม่มีรายได้ 60,000 บาท
บุตรอายุไม่เกิน 25 ปีและกำลังศึกษา 30,000-60,000 บาทต่อคน
บิดามารดาที่อายุ 60 ปีขึ้นไปและรายได้ไม่เกินเกณฑ์ 30,000 บาทต่อคน

ค่าลดหย่อนกลุ่มประกันและการออม

ประกันสังคม ตามที่จ่ายจริงสูงสุด 9,000 บาท
กบข กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ ตามจ่ายจริง
ประกันชีวิตอายุ 10 ปีขึ้นไป สูงสุด 100,000 บาท
ประกันสุขภาพตนเอง สูงสุด 25,000 บาท
RMF SSF Thai ESG ตามเงื่อนไขแต่ละกองทุน

ค่าลดหย่อนกลุ่มกระตุ้นเศรษฐกิจปี 2569

Easy E-Receipt 2569 ตามใบเสร็จที่ใช้สิทธิ
บริจาคทั่วไป สูงสุด 10 เปอร์เซ็นต์ของรายได้สุทธิ
บริจาคการศึกษาและสาธารณประโยชน์ หักได้ 2 เท่าตามเงื่อนไข

ทุกหมวดต้องอ้างอิงเอกสารต้นทาง การกรอกตัวเลขโดยไม่มีเอกสารยืนยัน เป็นความเสี่ยงต่อการตรวจสอบย้อนหลัง

ขั้นที่ 5 ตรวจสอบยอดภาษีสุทธิ

หลังกรอกครบ ระบบจะคำนวณยอดภาษีที่ต้องชำระหรือคืนให้อัตโนมัติ ตรวจสอบ 3 ตัวเลขสำคัญก่อนกดส่งแบบ

ภาษีสุทธิที่ต้องชำระทั้งปี
ภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่ถูกหักไว้แล้ว
ยอดที่ต้องจ่ายเพิ่มหรือได้คืน

หากยอดที่ต้องจ่ายดูสูงผิดปกติ ลองทบทวนว่ามีค่าลดหย่อนหมวดใดที่ยังไม่ได้กรอก ผู้ที่กรอกค่าลดหย่อนไม่ครบเป็นสาเหตุอันดับ 1 ของการจ่ายภาษีเกินจริง

ขั้นที่ 6 ส่งแบบและพิมพ์ใบยืนยัน

กดยืนยันส่งแบบ ระบบจะออกใบยืนยันการยื่นแบบทันที พิมพ์เก็บไว้เป็นหลักฐาน 5 ปีอย่างน้อย เพราะกรมสรรพากรมีอำนาจตรวจสอบย้อนหลังได้ในกรอบเวลานี้

หากต้องชำระภาษีเพิ่ม ระบบจะให้เลือกช่องทางชำระ ทั้งโอนผ่านธนาคาร เครดิตการ์ด หรือผ่อนชำระสำหรับยอดสูง

ตารางสรุปไทม์ไลน์ ยื่นภาษีบุคคลธรรมดา 2569

ช่วงเวลา	ขั้นตอน
มกราคม 2569	เริ่มเตรียมเอกสารรายได้และค่าลดหย่อนปี 2568
1 กุมภาพันธ์ 2569	ระบบ E-Filing เปิดให้ยื่นแบบ
ตลอดเดือนมีนาคม	ช่วงที่ระบบหนาแน่น แนะนำยื่นกลางเดือน
31 มีนาคม 2569	กำหนดส่งสุดท้ายของผู้ที่ยื่นแบบกระดาษ
8 เมษายน 2569	กำหนดส่งสุดท้ายผ่าน E-Filing
หลังยื่นเสร็จ	เก็บใบยืนยันและเอกสารต้นทางไว้ 5 ปี

ผู้ที่ยื่นในช่วงต้นเดือนกุมภาพันธ์ถึงกลางเดือนมีนาคม จะใช้ระบบได้ลื่นกว่าและมีเวลาแก้ไขหากเกิดปัญหา

เลือก Techvision Accounting ดูแล ยื่นภาษีบุคคลธรรมดา

Techvision Accounting เป็นพันธมิตรของผู้เสียภาษีในย่านปทุมธานี คลองหลวง รังสิต และนวนคร โดยให้บริการที่ครอบคลุมทั้งการยื่นแทนสำหรับผู้ที่ไม่สะดวกยื่นเอง และการให้คำปรึกษาตรวจซ้ำสำหรับผู้ที่ยื่นเองแต่ต้องการความมั่นใจ

ทีมงานเข้าใจกรณีพ่อค้าแม่ค้าออนไลน์ที่ต้องเชื่อมโยงรายได้จากหลาย Statement และ Wallet ให้สอดคล้องกับยอดที่ยื่น ลดความเสี่ยงการตรวจสอบย้อนหลัง

หากยังลังเลระหว่างยื่นเองหรือใช้บริการมืออาชีพ สามารถอ่านบทความ จ้างยื่นภาษี คุ้มไหม ที่ลงรายละเอียดข้อดี ข้อพิจารณา และเกณฑ์ตัดสินใจ

บทสรุป ยื่นภาษีบุคคลธรรมดา 2569 ให้ครบถ้วนและปลอดภัย

การกรอกแบบที่ดีไม่ใช่แค่กรอกตัวเลขให้ตรง แต่คือการใช้สิทธิลดหย่อนทุกหมวดที่มีสิทธิ และเก็บเอกสารต้นทางครบถ้วนเผื่อการตรวจสอบ ผู้ที่เดินตาม 6 ขั้นในบทความนี้จะลดความเสี่ยงและประหยัดภาษีได้พร้อมกัน

หากเป็น SME หรือเจ้าของกิจการที่ต้องยื่นทั้งภาษีบุคคลและนิติบุคคล ขั้นตอนถัดไปคือทำความเข้าใจการ ยื่นภาษีนิติบุคคล และการใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีของกิจการ สามารถอ่านต่อที่บทความ เจาะลึก ยื่นภาษีนิติบุคคล สำหรับ SME

ทีม Techvision Accounting พร้อมเป็นพี่เลี้ยงระหว่างกรอกแบบ หรือดูแลยื่นแทนตามต้องการ ปรึกษาเราได้ที่ LINE @techvisionacc หรือโทร 062-205-7878

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับการ ยื่นภาษีบุคคลธรรมดา

ยื่นภาษีบุคคลธรรมดา ผ่าน E-Filing ใช้เวลานานเท่าไหร่

โดยทั่วไปประมาณ 30-90 นาที สำหรับผู้ที่เตรียมเอกสารครบและมีรายได้ไม่ซับซ้อน ผู้ที่มีรายได้หลายแหล่งและสิทธิลดหย่อนเยอะ อาจใช้เวลา 2-4 ชั่วโมงในการยื่นครั้งแรก

หากกรอกแบบผิดหลังกดส่งไปแล้ว แก้ได้ไหม

ได้ครับ สามารถยื่นแบบเพิ่มเติม ภงด 90 หรือ 91 ฉบับเพิ่มเติม ผ่านระบบ E-Filing ภายในกรอบเวลาที่กรมสรรพากรกำหนด หากเกินกำหนด ต้องติดต่อสรรพากรพื้นที่เพื่อยื่นแก้ไข

พ่อค้าออนไลน์ที่มียอดขายผ่านหลายแพลตฟอร์ม กรอกในแบบไหน

กรอกเป็นรายได้มาตรา 40(8) ในแบบ ภงด 90 โดยรวมยอดทั้งหมดเป็นรายได้รวมตลอดปี ทีม Techvision Accounting ช่วยตรวจสอบให้ตัวเลขสอดคล้องกับ Statement ทุกแพลตฟอร์มและ Wallet เพื่อลดความเสี่ยงตรวจย้อนหลัง

Techvision Accounting รับเฉพาะยื่นแทน หรือให้คำปรึกษาตรวจซ้ำด้วย

ให้ทั้งสองรูปแบบครับ ลูกค้าที่ต้องการยื่นเองแต่อยากให้ทีมตรวจซ้ำก่อนกดส่ง สามารถใช้บริการที่ปรึกษาได้ ทีมจะตรวจการกรอกค่าลดหย่อนและรายได้แต่ละมาตราว่าครบถ้วนและถูกต้อง

ปรึกษาเรา รับใบเสนอราคา หรือดูรายละเอียดบริการ ยื่นภาษีบุคคลธรรมดา 2569 ของ Techvision Accounting ได้ที่ LINE @techvisionacc หรือโทร 062-205-7878